Benefici fiscali e patrimoniali della pianificazione successoria

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Benefici fiscali e patrimoniali della pianificazione successoria

Benefici fiscali e patrimoniali della pianificazione successoria

Tassazione della successione in Italia con strumenti tradizionali

Aliquote e franchigie

• Coniuge e figli: aliquota 4% sul valore eccedente 1.000.000 € per ciascun beneficiario.

• Fratelli e sorelle: aliquota 6% sul valore eccedente 100.000 € per ciascun beneficiario.

• Altri parenti fino al 4° grado: aliquota 6% senza franchigia.

• Altri soggetti (non parenti): aliquota 8% senza franchigia.

Altri costi

• Imposte ipotecarie e catastali per immobili: 2% + 1% (con riduzioni se prima casa).

• Tempistiche: apertura successione, inventario, dichiarazione e trascrizione sono procedure che possono richiedere mesi.

Aspetti fiscali e patrimoniali se si utilizza una polizza vita

• Esenzione da imposta di successione: le somme corrisposte ai beneficiari non rientrano nell’asse ereditario e non sono soggette ad imposta di successione.

• Nessuna imposta di registro, ipotecaria o catastale: perché la prestazione non è un bene immobile né un diritto reale.

• Liquidazione diretta: la compagnia liquida ai beneficiari in tempi rapidi (di norma 30 giorni).

Protezione patrimoniale

• La somma assicurata è impignorabile e insequestrabile (salvo premi sproporzionati rispetto al patrimonio).

• Libertà di scelta dei beneficiari, anche extra-familiari, senza rischi di contestazioni ereditarie immediate (fatti salvi i diritti dei legittimari).

Ecco un esempio pratico

• Eredità tradizionale:

• Patrimonio di 1.200.000 € lasciato a un figlio → imposta del 4% su 200.000 € = 8.000 € + costi immobiliari.

• Polizza vita:

• Capitale assicurato di 1.200.000 € destinato al figlio → 0 € imposta + liquidazione in tempi rapidi.

Benefici concreti della polizza vita

1. Esenzione fiscale → nessuna imposta di successione.

2. Velocità → non serve attendere la conclusione della pratica successoria.

3. Protezione giuridica → somme fuori dall’asse ereditario e non aggredibili da creditori.

4. Libertà di pianificazione → scelta personalizzata dei beneficiari, utile anche per partner non sposati o figli di unioni precedenti.

5. Semplicità operativa → evita costi notarili e procedure complesse legate agli immobili.

Perché pianificare oggi la successione?

La pianificazione successoria non è solo una scelta per chi possiede grandi patrimoni, ma un atto di responsabilità verso chi amiamo:

• Protegge il patrimonio familiare da conflitti e dispersioni.

• Ottimizza la fiscalità, grazie a strumenti come le polizze vita.

• Assicura serenità ai propri cari, evitando lunghe procedure e costi imprevisti.

Quando iniziare?

Il momento ideale è tra i 40 e i 50 anni, quando famiglia e patrimonio sono consolidati.

Per imprenditori e professionisti, meglio anticipare: proteggere il futuro della propria attività significa proteggere anche la famiglia.

Pianificare oggi significa garantire un domani più sicuro.

Prenota la tua consulenza, invia una email a decarogerardo3@gmail.com

FONTE IMMAGINI: IA2025

Gerardo Decaro

Sono un consulente assicurativo iscritto alla Sezione E del Registro Unico degli Intermediari Assicurativi (RUI). Mi occupo principalmente di protezione, previdenza, risparmio e investimenti, supportando privati, professionisti e aziende nella tutela del patrimonio e nella pianificazione finanziaria strategica. Ho conseguito la laurea in Giurisprudenza con il massimo dei voti ed ho maturato una decennale esperienza come Avvocato, nell’ambito del diritto del lavoro, contrattualistica e normative di settore. Questo solido background giuridico mi consente di offrire soluzioni personalizzate, con particolare attenzione alla protezione patrimoniale ed alla conformità normativa. Attualmente collaboro con un primario istituto assicurativo a livello nazionale e il mio lavoro si concentra sull’individuazione dei migliori strumenti per tutelare il reddito, proteggere il capitale e la salute, pianificare percorsi di previdenza complementare e crescita finanziaria sostenibili nel tempo. Per contattarmi e ricevere una consulenza gratuita puoi inviare un’email a decarogerardo3@gmail.com